Добрий день, дорогі читачі! З вами Дмитро Шапошников.
Сьогодні ми поговоримо про таке поняття як «офшор».
Все що відомо середньому росіянину про офшори — так це те, що олігархи ховають свої гроші від податків. Але чи так це насправді?
Кому і в яких випадках сьогодні вигідно мати справу з офшорами і як вибрати підходящий?
Давайте розберемося в цій темі більш детально, адже не виключено, що і нам з вами ці знання можуть знадобитися в майбутньому.
1. Що таке офшор – визначення та історія виникнення
Дослівний переклад з англійського терміна «off shore» звучить як «поза межі» або «поза берегів».
Простими словами дам визначення цього поняття.
Офшор – це компанія, яка не веде комерційну діяльність на території країни, де вона зареєстрована.
Офшорні зони – держави, які створюють для бізнес-структур і представників приватного капіталу пільговий режим оподаткування аж до повного звільнення від податків.
Комерційні установи інших країн отримують пільгові умови для транзакцій в іноземній для даної країни валюті. Іншими словами, не хочеш платити податки, іди в офшор.
Даним терміном іменуються також міжнародні організації, що діють в зонах, звільнених від податків.
У світовій економіці це стійка і поширена практика, надає комерсантам певну економічну свободу і створює своєрідний простір для маневру.
Поняття «відкрити офшор» означає – перенести фінансові активи, бізнес чи його частину на іноземну територію.
Правильне написання терміна – «офшор» з двома «ф», хоча іноді навіть у науковій літературі зустрічається інший варіант – «офшор» з однією буквою.
У даного явища глибокі історичні корені. Ще в античний час торговці часто організовували продажу за межами міст, в яких були занадто надмірні податкові мита.
В середні століття європейські купці продавали вовну виключно у Фландрії, а не в густонаселеній Англії, де державні збори зводили прибутку до нуля.
У новій історії прикладів офшорного бізнесу стає все більше: наприклад, перші північноамериканські комерсанти воліли здійснювати операції в країнах латинської Америки, щоб не потрапити під фіскальну залежність від Англійської корони.
Вперше в юридичній практиці поняття «офшору» в його сучасному розумінні було вжито на одному з судових засідань у Британії. Друге народження терміна припало на другу половину 20 століття. В одній з газет цим словом охрестили діяльність успішної комерційної компанії, яка перенесла свої активи за межі країни.
Російські комерційні структури отримали доступ до зарубіжних територій зі зниженими податками в 1991 році після краху СРСР. В цей період в РФ з'явився перший представник офшорного бізнесу в особі однієї швейцарської фірми, нині майже забута.
Реєстрація офшорів стала надзвичайно популярною серед вітчизняних підприємців – великі і дрібні фірми, іноді з сумнівним статусом, отримували легальну можливість піти від податків.
Сьогодні офшорні схеми бізнесу продовжують користуватися певною популярністю, хоча ставлення держави до такої діяльності посилилося. Однак у деяких ситуаціях виведення активів на закордонні рахунки є єдиним методом зберегти бізнес.
Приклад
Після змін у російському законодавстві щодо організації букмекерських контор і гральних закладів у 2014 році більшість компаній такого роду юридично перемістили свою діяльність на іноземні території.
Контори продовжують приймати ставки від російських гравців, але офіційні адреси їх реєстрації – Нідерландські, Антильські острови, Кіпр, Беліз та інші екзотичні країни з лояльним податковим законодавством.
2. Переваги і недоліки відкриття офшорної компанії
Головна перевага виведення бізнесу в зони офшорів полягає в наступному: компанія отримує можливість багаторазово збільшити чистий прибуток від своєї діяльності шляхом легального зниження податків. Це основна відповідь на питання, навіщо потрібен офшор.
Ясно, що переваг у цього виду розвитку бізнесу більше, ніж недоліків, інакше рахунки і бізнес в офшорах не користувалися б такою стабільною і чималою популярністю.
Плюси офшорів (+)
Нижче я наведу вам кілька переваг офшорного бізнесу:
- Низькі або рівні нулю податки. Часто закони більшості країн такі, що на рідній території не дають нормально розвиватися і приносити стабільний прибуток компаніям.
- Можливість розширити географію бізнесу. Робота на іноземному ринку сприяє прискоренню темпів зростання фірми.
- Нагромадження капіталу за кордоном. Можливість мати грошові рахунки на закордонній території і користуватися фінансами саме тоді, коли це потрібно.
- Управління бізнесом через довірену особу. Для роботи в офшорах і управління бізнесом власнику компанії не обов'язково перебувати за кордоном – юридичні і фінансові операції можна покласти на довірена особа.
- Зниження юридичних ризиків. Компанія в офшорі – повноправний суб'єкт інтернаціонального ринку, підлеглий, в першу чергу, юрисдикції тієї країни, в якій фірма зареєстрована.
- Швидка реєстрація підприємства. Реєстрація компаній в офшорах відбувається в прискореному темпі. Все влаштовано таким чином, щоб на збір потрібних документів йшло мінімум часу.
- Гнучкий вибір форми ведення бізнесу. Власник компанії при створенні офшору сам вибирає вигідну для себе форму комерційної діяльності з запропонованого списку.
- Простота відкриття та пільгове функціонування. Витрати фірми на відкриття офшору мінімальні – крім того, у деяких країнах вимог щодо аудиту не пред'являється.
- Захищеність інформації про офшорної компанії. Ніхто не має права на отримання інформації про компанії в офшорній зоні, за винятком ситуацій, коли таке право надано рішенням суду.
Зберігати гроші в офшорах – це безпечно, вигідно і цілком законно, однак, спосіб має і свої недоліки. Якщо ви не знаєте куди вкласти гроші, вам варто розглянути спосіб їх виведення за кордон.
Мінуси роботи з офшорами (-)
повз переваг бізнесу з офшору існують також і недоліки.
Ось кілька з них:
- Підвищена увага до офшорів з боку міжнародного права. Інтернаціональні правові структури приділяють компаніям, що працюють за такими схемами пильну увагу.
- Є свої ризики. При виборі території слід дотримуватися граничну обережність: існує певний ризик повністю втратити бізнес.
- Негативний імідж. Багато великі корпорації відмовляються працювати з підприємствами, які ведуть свої справи з залученням офшорів.
- Утруднення з залученням кредитних коштів. Компанії, що мають закордонні рахунки, часто не мають можливості отримувати великі кредити.
Значну частину мінусів можна нейтралізувати, якщо співпрацювати з солідними професійними фірмами, що займаються реєстрацією офшорних підприємств. Допомагає також знання законів і міжнародний юридичний досвід.
3. Схеми використання офшорів – ТОП-10 найбільш популярних схем
Переходимо до головного питання – як вивести гроші в офшор? Попередньо, звичайно, слід визначити доцільність такого рішення.
Якщо ви дійсно вважаєте, що реєстрація за кордоном в офшорній зоні – єдиний варіант розвитку компанії, то дійте. Якщо є сумніви, то пошукайте інші способи збільшення доходів.
Окремий вид процедури – ліквідація компаній через офшор: даний захід застосовують при наявності великих боргів і необхідності швидко і без особливих турбот здійснити ліквідацію юридичної особи.
Якщо у вас відкрита компанія, наприклад у формі товариства з обмеженою відповідальністю, то її можна ліквідувати звичайним способом — ми вже писали як закрити ТОВ. Цю ж процедуру можна здійснити і через офшор.
10 популярних схем використання офшорів
Варто сказати, що масовий інтерес до офшорів в останні роки трохи вщух, що пов'язано з загальносвітовим жорсткістю валютного контролю та глобальним курсом на прозорість руху капіталу. Однак офшори як і раніше залишаються найбільш простим і надійним способом вивести грошові активи за кордон.
Схема 1. Використання офшорних компаній для організації експортно-імпортних відносин. Офіційно компанія йде з рідної території, але фактично продовжує бути присутнім на ринку, займаючись ввезенням і вивезенням продукції.
На даний момент така схема – лідер серед усіх інших. Але є нюанс: боротьба з трансфертної ціновою політикою на законодавчому рівні може значно підірвати вигоду експортно-імпортного варіанти.
Схема 2. Створення холдингової компанії, створеній для операцій з виробничими, фінансовими та іншими активами. Дана схема вдало комбінує конфіденційність і податкові послаблення.
Схема 3. Офшорна компанія як титульний власник нерухомості – ефективний інструмент, що дає можливість конфіденційного володіння в поєднанні з податковими пільгами.
Схема 4. Інвестиції у власний бізнес із застосуванням окремих офшорних інструментів. Варіант забезпечує можливість фінансування своєї компанії без зайвих податкових зборів з інвестованих сум.
Схема 5. Офшор як інструмент на ринку акцій і інших цінних активів – улюблена схема біржових гравців і приватних інвесторів, що бажають мінімізувати податкові відрахування.
Схема 6. Офшор через всесвітню мережу. Визначити місцезнаходження такого об'єкта вкрай важко; так само важко піддавати його обкладенню податками. Найбільш перспективна на сьогодні схема.
Схема 7. Фонди на офшорних територіях: улюблена схема для виходять на «заслужений відпочинок» великих комерсантів. Хороший спосіб захисту від наслідків бурхливої молодості у вигляді претендентів на спадщину і майно.
Схема 8. Організація страхової фірми, фінансової компанії або банку. Світова фінансова система не могла залишити можливості податкового планування без уваги – компанії з великими грошовими активами особливо зацікавлені у фіскальних послаблення.
Схема 9. Оформлення офшорної компанії власником яхти або судна. Відмінний варіант податкової оптимізації як особистих прибутків, так і доходів від комерційної діяльності. Судно під певним прапором забезпечує безліч фінансових, а іноді і політичних переваг.
Схема 10. Офшорний компанія як власник авторської або інтелектуальної власності.
Всі варіанти використовуються в залежності від конкретних обставин, цілей і можливостей зацікавленої особи.
Якщо ви збираєтеся організувати офшор і використовувати описані схеми, то вам необхідно ознайомитися з офертою. Нижче кілька слів про це поняття.
Оферта – пропозиція від компанії, зацікавленої в організації офшору з іноземної сторони.
Така пропозиція теж буває різноманітним за змістом і формою.
Якщо ви не можете або не хочете самостійно відкривати таку компанію, тоді можете придбати готові офшори в фірмах. Зараз в Інтернеті багато пропозицій від компаній, які надають такі послуги.
4. Головні офшорні зони світу
Географія офшорних зон досить різноманітна, але найпопулярніші з них можна об'єднати в такі регіони:
- карибський басейн;
- острівні держави європейської зони – Джерсі, Мен та інші;
- Кіпр і Гібралтар;
- Швейцарія і Люксембург;
- країни Азії.
Кожен регіон має свої переваги і особливості.
Нижче коротко розглянемо переваги і недоліки організації компанії в кожній із зон.
Наприклад, в країнах Карибського басейну повністю відсутня необхідність у звітності та проведення аудиту, а самі підприємці можуть розраховувати на повну конфіденційність.
Кіпр і Гібралтар характеризуються обов'язковою податковою ставкою і наполягають на аудиторської перевірки компаній. Це одночасно підвищує престиж офшорних підприємств в даних регіонах, але збільшує витрати на їх організацію.
У Швейцарії та Люксембурзі теж є податок на офшори, але при певних обставинах його можна не платити. Організація компаній в азійських країнах, передбачає обов'язкову реєстрацію і певний податковий відсоток (як правило, низький).
Більш наочне уявлення про умови офшорів в різних країнах показує таблиця:
| № | Країна | Вартість реєстрації, дол. США | Податок на прибуток, % | Особливості |
| 1 | Кіпр | 2 500 | 12,5 | Обов'язковий аудит |
| 2 | Шотландія | 2 200 | 20 | Обов'язкові перевірки |
| 3 | Канада | 2 600 | 4,5 | Звітність не потрібно |
| 4 | Гонконг | 2 500 | 16 | Потрібно фінансовий звіт |
| 5 | Британські Віргінські острови (британські віргінські острови) | 1 900 | Немає | Аудит і звіти не потрібні |
| 6 | Люксембург | 23 200 | 29 | Обов'язкова звітність |
| 7 | ОАЕ | 18 900 | Немає | Звітність не потрібно |
| 8 | Швейцарія | 18 900 | 12 | Обов'язкова звітність |
| 9 | Кайманові острови | 7 500 | Немає | Звітність не потрібно |
| 10 | Мальта | 5 000 | 5 | Обов'язковий аудит |
Вибирати тільки вам, в якій зоні реєструвати свою офшорну компанію. Як видно з таблиці, ідеальних варіантів немає, кожен має свої переваги і недоліки.
5. Підводні камені в роботі з офшорами
Про негативні сторони офшорного бізнесу частково вже було сказано вище – пильна увага з боку міжнародних організацій, обмеження кредитних питаннях.
Самі офшорні зони не приховують своєї діяльності – це офіційні центри міжнародної комерції.
Проте всі території подібного роду діляться на дві групи:
- Повністю закриті для контролю ззовні.
- Зони з мінімальними пільгами.
Відсутність єдиного переліку офшорних територій вказує про неоднозначне ставлення до цього явища суб'єктів світового співтовариства.
У кожній країні – свій «чорний список» таких зон, мета якого – підвищити контроль руху валюти і змусити банки-партнери офшорних компаній створювати додаткові резерви під переміщуються фінанси.
Наявність податкових оазисів на планеті не радує державні органи країн, з яких виводяться фінансові активи. Під тиском «сильних світу цього» поступово нівелюються податкові послаблення в країнах Європи. Вже не так привабливі для виведення активів Ліхтенштейн, Люксембург і Швейцарія.
6. FAQ відповіді на типові питання щодо офшорів
Ці питання найбільш популярні у початківців підприємців і діючих керівників компаній. Тут я дам відповідь на найпопулярніші з них.
Питання 1. Як відкрити офшорну компанію?
Більшість російських компаній, що бажають відкрити офшори, звертаються до посередників. Такий варіант економить час і дозволяє укласти договір з урахуванням усіх юридичних тонкощів. Зрозуміло, що дана послуга не безкоштовна.
Якщо ж зацікавлена особа вирішує здійснити процедуру самостійно, то кожна юрисдикція надає бажаючим повний список необхідних документів та умов оферти.
Питання 2. Де купити готовий офшор?
Купити готовий офшор можна в компанії, яка займається реалізацією даного «товару». У світі десятки таких організацій: зокрема, можна знайти підходящий варіант на сайті Worldwide Incorporation Services. Даний ресурс надає швидкий вибір практично всіх найбільш актуальних сучасних юрисдикцій.
Питання 3. Що таке деофшоризація?
Деофшоризація – зниження впливу фактора офшор в російському бізнесі.
На даний момент значна частина великих і дрібних вітчизняних компаній використовує у своїй діяльності зарубіжні активи. Російські влади зацікавлені у збільшенні податків, тому тримають стійкий курс на зниження кількості офшор у вітчизняній комерції.
Питання 4. Що дає ліквідація ТОВ через офшор?
Ліквідація через офшори – зручний спосіб обнулити або мінімізувати борги, які накопичилися у компанії перед бюджетом, а також відмовитися від невиплачених банківських кредитів.
Метод цілком законний, якщо оформити його юридично грамотно. Основні переваги такого методу – оперативність, легальність, економічність, відсутність повноцінної бухгалтерської перевірки.
Питання 5. Що таке бенефіціар?
Бенефіціар – юридична (рідше фізична) особа, що вважається власником фірми, переведеної в іноземну юрисдикцію.
Операція передачі юридичних прав здійснюється з метою приховування реального власника компанії.
Думаю, немає потреби говорити, що від надійності бенефіціара повністю залежить доля активів підприємця і його бізнесу в цілому. За свої послуги як посередника бенефіціар отримує певний відсоток з прибутку підприємства або фіксована винагорода.
Подивіться відео по темі, там розповідається що таке офшор простими словами.
7. Висновок
Підіб'ємо підсумок, друзі. Офшори – досить складна і неоднозначна тема в теорії та практиці підприємництва. Сподіваюся, моя стаття допомогла вам краще розібратися в даному питанні. Упевнений, що при зручному випадку ви скористаєтеся цією інформацією для розвитку власного бізнесу.
Як бачите зареєструвати офшорну компанію не так вже складно, якщо знати, куди звернутися за допомогою, а переваг у такої форми ведення бізнесу більше, ніж недоліків.
Шановний читач, якщо у вас є думки, міркування та особистий досвід по темі, прохання поділитися в коментарях до статті. До швидких зустрічей!