Interactive Brokers з України: як відкрити рахунок, заповнити W-8BEN, поповнити і задекларувати доходи

Interactive Brokers (IBKR) — міжнародна брокерська група зі штаб-квартирою в США. Україна є в переліку країн, з яких брокер приймає заявки на відкриття рахунку, і все оформлення відбувається онлайн. Але є два моменти, які треба знати до початку: поповнити рахунок з українського банку під час воєнного стану заважають валютні обмеження НБУ, а податки з доходів у IBKR резидент України рахує і декларує сам. Цей гайд описує процедуру за документами самого брокера, податкової служби США та українськими нормами; він не радить, у що інвестувати.

Коротко:

• рахунок відкривають онлайн: анкета, документ особи, підтвердження адреси, податкова форма W-8BEN;
• з якою компанією групи IBKR ви укладаєте договір, видно в анкеті й договорі — перевірте її ліцензію в реєстрі регулятора;
• W-8BEN підтверджує, що ви не податковий резидент США, і дає право на знижену ставку податку з американських дивідендів за договором між Україною та США;
• гроші на рахунок надходять банківським переказом з рахунку на ваше ім’я; переказ з українського банку для інвестицій за кордоном зараз серед дозволених НБУ операцій не значиться;
• інвестиційний прибуток і дивіденди резидент України декларує сам до 1 травня наступного року (підпункт 49.18.4 Податкового кодексу);
• податок, утриманий у США, можна зарахувати в Україні, якщо є довідка іноземного податкового органу (стаття 13 ПКУ).

Хто такий Interactive Brokers і хто його регулює

IBKR — не одна компанія, а група з кількох брокерів у різних країнах. Кожен має власну ліцензію:

Перелік і номери взято з розкриття інформації на сайті брокера; там же — компанії групи в Канаді, Австралії, Гонконгу, Індії, Японії та Сінгапурі.

Український регулятор, Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку, ліцензує українських брокерів (Закон «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки»). Іноземний брокер працює за ліцензією своєї країни, тож у разі спору звертатися доведеться до брокера і регулятора країни, де зареєстрована ваша компанія групи. Вклади в іноземного брокера не гарантує й український Фонд гарантування вкладів — він покриває лише вклади в банках України. Як вибирати брокера взагалі — у статті Фондовий ринок: що це і як вибрати брокера.

Як перевірити ліцензію і не потрапити на підробку

1. Подивіться назву компанії в анкеті та в клієнтському договорі перед підписанням.
2. Знайдіть її в реєстрі регулятора: для американської компанії — у FINRA BrokerCheck (картка брокера з реєстраційними даними і дисциплінарною історією), членство в SIPC — на sipc.org; для ірландської — у реєстрі на сайті Центрального банку Ірландії, для британської — у реєстрі FCA.
3. Відкривайте рахунок лише на офіційному сайті interactivebrokers.com (регіональні сайти групи перелічені внизу його сторінок). Посилання з реклами, месенджерів і «персональних менеджерів» — не перевіряйте, а закривайте.
4. Нікому не передавайте логін, пароль і коди підтвердження, навіть «помічнику з відкриття рахунку». Рахунок оформлюєте ви самі.

Ознаки шахрайства, що маскується під відомого брокера: обіцянка гарантованого доходу, прохання переказати гроші на картку приватної особи чи в криптовалюті, тиск «рахунок треба поповнити сьогодні». Докладніше — у статті Куди вкласти гроші: інструменти, ризики і податки.

Як відкрити рахунок: кроки

1. Почніть заявку на офіційному сайті (кнопка відкриття рахунку) і вкажіть країну проживання — Україну.
2. Заповніть анкету: особисті дані й адреса, номер документа, що посвідчує особу, дані роботодавця (назва, адреса, телефон), реквізити банківського рахунку, з якого будете поповнювати брокерський. Брокер зобов’язаний перевірити клієнта, тож відповідайте точно — дані звірятимуть із документами.
3. Оберіть налаштування рахунку: тип клієнта (індивідуальний рахунок), базову валюту і тип рахунку. Маржинальний рахунок дозволяє торгувати позиковими коштами брокера — сам брокер попереджає, що це лише для досвідчених інвесторів з високою готовністю до ризику; новачкам безпечніше рахунок без позики (cash).
4. Заповніть податкову форму W-8BEN — вона вбудована в анкету (докладно нижче).
5. Завантажте документи — посвідчення особи і підтвердження адреси.
6. Дочекайтеся перевірки. Якщо даних недостатньо, брокер попросить додаткові документи.

Які документи потрібні

Для клієнтів не з США брокер вимагає два документи — по одному з кожної категорії:

Якщо посвідченням особи ви подали посвідчення водія, для адреси потрібен інший документ — те саме посвідчення вдруге не зарахують. Зручно подати закордонний паспорт: ім’я в ньому записане латиницею, як і в анкеті.

W-8BEN: що це за форма і як її заповнити

W-8BEN — форма податкової служби США (IRS), якою фізична особа підтверджує, що вона не є податковим резидентом США і є фактичним власником доходу. Її подають на запит податкового агента — тут брокера — незалежно від того, чи претендуєте ви на знижену ставку податку (інструкція IRS). Громадяни США цю форму не заповнюють — для них форма W-9.

Навіщо вона вам: саме W-8BEN (рядок 9) підтверджує право на пільги податкового договору. З формою діє Конвенція між Україною та США про уникнення подвійного оподаткування: податок у США з дивідендів для інвестора з невеликою часткою не може перевищувати 15 % (стаття 10 Конвенції), а прибуток від продажу акцій (крім пов’язаних з нерухомістю) оподатковується лише в країні резидентства — в Україні (пункт 4 статті 13).

Поля форми (частина I і II)

У частині III ви підтверджуєте дані підписом; інструкція IRS допускає електронний підпис форми.

Строк дії. Форма діє від дати підпису до кінця третього календарного року після нього (наприклад, підписана 30 вересня 2025 року — до 31 грудня 2028 року), якщо обставини не змінилися. Якщо змінилися дані у формі — наприклад, ви переїхали в іншу країну або на адресу в США, — протягом 30 днів повідомте брокера і подайте нову форму.

Як поповнити рахунок

Як це влаштовано в IBKR

1. Створіть повідомлення про депозит в особистому кабінеті (Client Portal): розділ переказів — поповнення — банківський переказ (Bank Wire), сума і назва банку-відправника. Повідомлення саме гроші не переказує, воно лише попереджає брокера.
2. Отримайте реквізити для переказу у вибраній валюті — вони формуються разом із повідомленням.
3. Дайте доручення своєму банку на міжнародний переказ за цими реквізитами. Як працює міжнародний переказ — у статті SWIFT-переказ.

Що вимагає брокер:

• переказ лише з рахунку на ваше ім’я — перекази від третіх осіб IBKR, як правило, відхиляє;
• готівку не приймає;
• реквізити відрізняються за валютами: переказ, надісланий не на той рахунок, можуть повернути або автоматично конвертувати;
• комісії вашого банку і банків-кореспондентів IBKR не компенсує — уточніть їх у банку заздалегідь.

Обмеження НБУ на переказ валюти за кордон

Закон «Про валюту і валютні операції» дає резидентам право купувати валютні цінності за кордоном з урахуванням обмежень закону (частина 4 статті 4) і дозволяє Національному банку запроваджувати заходи захисту, зокрема ліміти та особливості операцій, пов’язаних з рухом капіталу (стаття 12). Під час воєнного стану такі обмеження встановлює постанова Правління НБУ від 24.02.2022 № 18:

• українським банкам та іншим уповноваженим установам заборонено транскордонні перекази, крім операцій, прямо перелічених у пункті 14 постанови. Переказу фізичною особою власних коштів іноземному брокеру для інвестування в цьому переліку немає (редакція від 17.09.2026);
• оплата карткою за кордоном у межах місячних лімітів дозволена за товари і послуги, але розрахунки з кодом брокерів і дилерів цінних паперів (MCC 6211) з-під лімітів прямо виключено (підпункт 8 пункту 14) — тобто поповнити брокерський рахунок українською карткою теж не вийде.

Обмеження змінюються, тому перед переказом уточніть у своєму банку, чи дозволена операція на дату платежу. Не намагайтеся обійти заборону, оформлюючи переказ як інший платіж: за порушення валютного законодавства передбачена відповідальність (стаття 14 Закону «Про валюту і валютні операції»).

Постанова № 18 стосується переказів з України. Якщо ви живете за кордоном і маєте там рахунок у місцевому банку, порядок поповнення визначають правила країни перебування і вашого банку; податки в Україні ви сплачуєте, поки залишаєтеся її податковим резидентом.

Податки: що і як сплачує резидент України

Доходи з-за кордону резидент України включає до свого річного оподатковуваного доходу (пункт 13.3 Податкового кодексу). IBKR не є українським податковим агентом, тож облік і декларацію ви ведете самостійно (підпункт 170.2.1 ПКУ).

Ставки ПДФО і військового збору встановлює Податковий кодекс (стаття 167 і пункт 16-1 підрозділу 10 розділу XX) і їх змінюють закони — перевіряйте їх у чинній редакції Кодексу на рік отримання доходу.

Як рахувати

• Гривнева оцінка. Доходи в іноземній валюті перераховують у гривні за курсом НБУ на дату нарахування чи отримання (пункт 164.4 ПКУ); інвестиційний прибуток рахують з урахуванням курсової різниці (підпункт 170.2.2). Курс на потрібну дату — на сторінці курси НБУ.
• Витрати. Ціну купівлі враховують лише документально підтверджену — збережіть річні звіти брокера (activity statements) і підтвердження угод.
• Правило 30 днів. Якщо ви продали папери зі збитком і протягом 30 днів до або після продажу купили ідентичні, цей збиток не враховується у фінансовому результаті року (підпункт 170.2.4).

Як зарахувати податок, утриманий у США

Податок, сплачений за кордоном, зменшує український податок з цього ж доходу (пункт 13.4, підпункт 170.11.2 ПКУ), але не більше суми українського податку (підпункт 170.11.4). Для зарахування потрібна довідка від податкового органу країни, де отримано дохід, про суму сплаченого податку і базу оподаткування; її легалізують, якщо міжнародний договір не передбачає іншого (пункт 13.5). Якщо довідки на момент декларування немає, подайте до податкової заяву про перенесення строку подання декларації до 31 грудня наступного року (підпункт 170.11.2).

Декларація і строки

1. Подайте річну декларацію про майновий стан і доходи до 1 травня року, що настає за звітним (підпункт 49.18.4 ПКУ), — зокрема через Електронний кабінет платника податків.
2. Відобразіть у ній інвестиційний прибуток (окремо, з загальним фінансовим результатом за рік), дивіденди та інші іноземні доходи, а також суму податку, сплаченого за кордоном, якщо зараховуєте її.
3. Сплатіть податок до 1 серпня того самого року (пункт 179.7 ПКУ).

Часті запитання

Чи можна відкрити рахунок в Interactive Brokers з України? Так, Україна є в переліку країн, з яких брокер приймає заявки. Обмеження стосуються не відкриття рахунку, а переказу грошей з українських банків.

Чи обов’язково заповнювати W-8BEN? Так: за інструкцією IRS форму подають на запит податкового агента незалежно від того, чи претендуєте ви на знижену ставку. Знижена ставка за Конвенцією застосовується саме на підставі W-8BEN.

Чи можна поповнити рахунок карткою українського банку? Розрахунки з кодом брокерів (MCC 6211) постановою НБУ № 18 виключено з лімітів для оплати за кордоном, тому такий платіж банк не проведе.

Чи потрібно платити податок, якщо я нічого не продавав? Інвестиційний прибуток виникає лише після продажу. Але дивіденди та проценти, отримані за рік, декларують і без продажу.

Що буде, якщо не подати декларацію? Податковий кодекс передбачає штраф за неподання або несвоєчасне подання декларації (стаття 120) і пеню за несвоєчасну сплату (стаття 129); не відкладайте облік до останнього дня.

Документи брокера та IRS: перелік країн IBKR, документи для заявки, поповнення рахунку, форма W-8BEN та інструкція IRS. Норми: Податковий кодекс, Конвенція між Україною та США про уникнення подвійного оподаткування, Закон «Про валюту і валютні операції», постанова НБУ № 18.