Бізнес і ФОП
Рахунок ФОП: що таке поточний рахунок, як відкрити онлайн і на що дивитися при виборі банку
Опубліковано Факти перевірено:
Зміст статті
Поточний рахунок — це рахунок у банку для зберігання грошей і платежів. Підприємцю потрібен окремий поточний рахунок для бізнесу: правила Нацбанку забороняють проводити підприємницькі операції через особистий рахунок чи картку. Відкрити рахунок ФОП можна онлайн у застосунку банку, разом із реєстрацією ФОП через Дію або у відділенні — з паспортом і РНОКПП. Нижче — як це зробити, на що дивитися при виборі банку і що робити з рахунком, коли ФОП закривається.
Коротко:
- для бізнесу ФОП відкриває окремий поточний рахунок, особисті рахунки для підприємницьких операцій використовувати заборонено;
- для відкриття потрібні паспорт (або інший документ, що посвідчує особу), РНОКПП і заява; із банком укладається договір;
- онлайн рахунок ФОП відкриває лише сам підприємець — через застосунок банку або послугу «е-Підприємець» у Дії;
- тарифи (абонплата, платежі, зняття готівки) різні в кожного банку і змінюються — порівнюйте на сайтах банків;
- кошти ФОП на рахунку в банку підпадають під гарантування вкладів, як і кошти фізичних осіб.
Що таке поточний рахунок
Закон «Про платіжні послуги» (стаття 63) називає такі банківські рахунки:
| Рахунок | Для чого |
|---|---|
| Поточний | зберігання коштів і платежі за договором — саме його відкривають для ФОП |
| Вкладний (депозитний) | розміщення грошей на строк або без строку під процент |
| Умовного зберігання (ескроу) | гроші зберігаються до виконання умови, потім ідуть отримувачу |
Небанківські надавачі платіжних послуг відкривають не поточні, а платіжні рахунки — лише для виконання платежів (стаття 1 того самого закону).
Чому ФОП потрібен окремий рахунок
Інструкція Нацбанку про відкриття і закриття рахунків (постанова № 162) прямо вимагає: фізична особа відкриває окремі рахунки для підприємницької діяльності і для власних потреб (пункт 10 розділу I), а рахунки для власних потреб заборонено використовувати для операцій, пов’язаних із підприємницькою діяльністю (пункт 24 розділу I). Тому оплату від клієнтів за товари чи послуги ФОП приймає на рахунок ФОП, а не на особисту картку.
Навіть відкриваючи особистий рахунок, людина, яка є ФОП, зобов’язана зазначити свій статус підприємця в заяві (пункт 60 розділу V Інструкції).
Як відкрити рахунок ФОП
Для ФОП, у якого ще немає рахунку в цьому банку, Інструкція НБУ (пункт 33 розділу II) вимагає:
- Пред’явити паспорт або інший документ, що посвідчує особу, і документ із РНОКПП.
- Заповнити заяву про відкриття поточного рахунку.
- Укласти з банком договір банківського рахунку.
На практиці це робиться одним із трьох способів.
| Спосіб | Як | Що врахувати |
|---|---|---|
| У застосунку банку | якщо ви вже клієнт банку, заявку подають у мобільному застосунку і підписують електронним підписом | у ПриватБанку — у застосунку Приват24 або на сайті банку, заявку підписують через SmartID; рахунок відкриває тільки сам ФОП, довірена особа — ні; зазвичай рахунок відкривають протягом доби |
| Через Дію | послуга «е-Підприємець»: реєстрація ФОП і відкриття рахунку в банку-партнері однією заявою | зручно, якщо ФОП ще не зареєстрований; банк обирають серед банків-партнерів послуги під час подання заяви |
| У відділенні | особисто з паспортом і РНОКПП | придатно, якщо застосунком не користуєтесь |
Реквізити рахунку (IBAN) після відкриття показує застосунок або інтернет-банк; там само зазвичай можна отримати довідку про відкриття рахунку.
Як зареєструвати сам ФОП — у статті «Як відкрити ФОП».
Як обрати банк для рахунку ФОП
Банк для рахунку ФОП обирають за тим, як ви працюєте, а не за рекламою. Перед відкриттям відкрийте тарифи на сайті банку і перевірте:
- Абонплату за обслуговування і умови, за яких вона не стягується (наприклад, у деяких банків — безоплатні перші місяці або обнулення за певного обороту).
- Платежі в інші банки — скільки коштує кожен платіж контрагентам і податкових платежів.
- Зняття готівки і переказ на особистий рахунок — з комісією чи без і в яких межах.
- Валютний рахунок, якщо отримуєте оплату з-за кордону, — умови продажу валюти.
- Еквайринг, якщо приймаєте оплату карткою: POS-термінал, термінал у смартфоні, інтернет-еквайринг. Про це — у статтях «POS-термінал» і «Еквайринг».
- Сервіси для обліку і звітності: виписки, доступ для бухгалтера, інтеграції з бухгалтерськими програмами.
- Підтримку: цілодобову лінію, чат.
Умови банків — на їхніх сайтах, наприклад ПриватБанк чи monobank; короткі довідки про банки є в нашому розділі «Банки України». Рейтингів і порад «найкращого банку» ми не даємо: вигідність залежить від вашого обороту і способу роботи.
Гарантування коштів на рахунку ФОП
ФОП, які мають договір банківського рахунку чи вкладу, є вкладниками за Законом «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб» (стаття 2): у разі виведення банку з ринку Фонд гарантування відшкодовує кошти в межах граничної суми. Граничну суму визначає закон, і вона може змінюватися — перевіряйте на сайті Фонду. Банк зобов’язаний ознайомити ФОП із порядком відшкодування під час відкриття рахунку (пункт 7 розділу I Інструкції НБУ).
Другий рахунок, валютний рахунок, бізнес-картка
- Кілька рахунків. Банки відкривають ФОП додаткові гривневі рахунки (наприклад, для різних видів діяльності) і валютні рахунки, а також окремий рахунок для соціальних виплат — так зазначають ПриватБанк і monobank на сторінках рахунку ФОП.
- Картка до рахунку ФОП — це платіжний інструмент до бізнес-рахунку: нею оплачують бізнес-витрати і знімають готівку.
- Особисті витрати з рахунку ФОП. Банки на своїх сторінках пишуть, що після сплати податків гроші з рахунку ФОП можна витрачати на особисті потреби. Консультація ДПС на цю тему в її базі знань позначена як така, що діяла до 02.06.2026, тож актуальну позицію уточніть у контакт-центрі ДПС (0 800 501 007) або в бухгалтера.
«Заява про визначення поточного рахунку» — що це
Цю заяву часто шукають разом із рахунком ФОП, але вона з іншої теми — виконавчого провадження. Якщо на кошти людини-боржника наклав арешт державний чи приватний виконавець, вона може на час воєнного стану визначити один поточний рахунок для видаткових операцій: з нього можна витрачати в межах двох мінімальних зарплат на місяць (див. «Мінімальна зарплата») і платити податки без урахування арешту. Заяву подають виконавцю, який наклав арешт, у паперовій або електронній формі; у ній зазначають номер рахунку і банк. Виконавець виносить постанову протягом двох робочих днів (розділ XIII «Прикінцеві та перехідні положення» Закону «Про виконавче провадження», підпункт 1 пункту 10²).
Як закрити рахунок ФОП
- За власним бажанням — заявою про закриття рахунку в банку (пункт 121 розділу XV Інструкції НБУ). Банк не може закрити рахунок, на коштах якого є обтяження, без згоди обтяжувача, і рахунок, операції за яким зупинено за законодавством про фінансовий моніторинг (пункт 122).
- Якщо ФОП закрито, а на рахунку нуль, банк закриває рахунок сам, отримавши відомості від податкової і перевіривши їх у ЄДР (пункт 124).
- Банк має право закрити рахунок і сам, якщо три роки поспіль за ним не було операцій і на ньому немає залишку (пункт 123).
Що ще зробити при закритті ФОП — у статті «Як закрити ФОП».
Часті питання
Чи можна приймати оплату від клієнтів на особисту картку? Ні, якщо це оплата за товари чи послуги вашого бізнесу: для цього є рахунок ФОП (пункт 24 розділу I Інструкції НБУ № 162).
Скільки часу відкривають рахунок ФОП? У ПриватБанку, за його даними, — до 24 годин, зазвичай близько пів години після підписання заявки. В інших банках строки свої — дивіться на їхніх сайтах.
Чи може за мене відкрити рахунок ФОП бухгалтер? У ПриватБанку — ні, лише сам підприємець. Доступ бухгалтеру надають окремо, після відкриття: monobank, наприклад, дозволяє додати бухгалтера за номером телефону.
Що таке IBAN рахунку ФОП? Номер рахунку в міжнародному форматі; його повідомляєте клієнтам для оплати і вказуєте в договорах і рахунках-фактурах.