Бизнес и ФОП
Счет ФОП: что такое текущий счет, как открыть онлайн и на что смотреть при выборе банка
Опубликовано Факты проверены:
Содержание статьи
Текущий счет — это счет в банке для хранения денег и платежей. Предпринимателю нужен отдельный текущий счет для бизнеса: правила Национального банка Украины (НБУ) запрещают проводить предпринимательские операции через личный счет или карту. Открыть счет ФОП (физического лица — предпринимателя) можно онлайн в приложении банка, вместе с регистрацией ФОП через «Дію» или в отделении — с паспортом и РНОКПП (идентификационным номером налогоплательщика). Ниже — как это сделать, на что смотреть при выборе банка и что делать со счетом, когда ФОП закрывается.
Кратко:
- для бизнеса ФОП открывает отдельный текущий счет, личные счета для предпринимательских операций использовать запрещено;
- для открытия нужны паспорт (или другой документ, удостоверяющий личность), РНОКПП и заявление; с банком заключается договор;
- онлайн счет ФОП открывает только сам предприниматель — через приложение банка или услугу «е-Підприємець» в «Дії»;
- тарифы (абонплата, платежи, снятие наличных) разные в каждом банке и меняются — сравнивайте на сайтах банков;
- средства ФОП на счете в банке подпадают под гарантирование вкладов, как и средства физических лиц.
Что такое текущий счет
Закон «Про платіжні послуги» («О платежных услугах», статья 63) называет такие банковские счета:
| Счет | Для чего |
|---|---|
| Текущий | хранение средств и платежи по договору — именно его открывают для ФОП |
| Вкладной (депозитный) | размещение денег на срок или без срока под процент |
| Условного хранения (эскроу) | деньги хранятся до выполнения условия, потом идут получателю |
Небанковские поставщики платежных услуг открывают не текущие, а платежные счета — только для выполнения платежей (статья 1 того же закона).
Зачем ФОП отдельный счет
Инструкция НБУ об открытии и закрытии счетов (постановление № 162) прямо требует: физическое лицо открывает отдельные счета для предпринимательской деятельности и для собственных нужд (пункт 10 раздела I), а счета для собственных нужд запрещено использовать для операций, связанных с предпринимательской деятельностью (пункт 24 раздела I). Поэтому оплату от клиентов за товары или услуги ФОП принимает на счет ФОП, а не на личную карту.
Даже открывая личный счет, человек, который является ФОП, обязан указать свой статус предпринимателя в заявлении (пункт 60 раздела V Инструкции).
Как открыть счет ФОП
Для ФОП, у которого еще нет счета в этом банке, Инструкция НБУ (пункт 33 раздела II) требует:
- Предъявить паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, и документ с РНОКПП.
- Заполнить заявление об открытии текущего счета.
- Заключить с банком договор банковского счета.
На практике это делается одним из трех способов.
| Способ | Как | Что учесть |
|---|---|---|
| В приложении банка | если вы уже клиент банка, заявку подают в мобильном приложении и подписывают электронной подписью | в ПриватБанке — в приложении Приват24 или на сайте банка, заявку подписывают через SmartID; счет открывает только сам ФОП, доверенное лицо — нет; обычно счет открывают в течение суток |
| Через «Дію» | услуга «е-Підприємець»: регистрация ФОП и открытие счета в банке-партнере одним заявлением | удобно, если ФОП еще не зарегистрирован; банк выбирают среди банков-партнеров услуги при подаче заявления |
| В отделении | лично с паспортом и РНОКПП | подходит, если приложением не пользуетесь |
Реквизиты счета (IBAN) после открытия показывает приложение или интернет-банк; там же обычно можно получить справку об открытии счета.
Как зарегистрировать сам ФОП — в статье «Как открыть ФОП».
Как выбрать банк для счета ФОП
Банк для счета ФОП выбирают по тому, как вы работаете, а не по рекламе. Перед открытием откройте тарифы на сайте банка и проверьте:
- Абонплату за обслуживание и условия, при которых она не взимается (например, у некоторых банков — бесплатные первые месяцы или обнуление при определенном обороте).
- Платежи в другие банки — сколько стоит каждый платеж контрагентам и налоговые платежи.
- Снятие наличных и перевод на личный счет — с комиссией или без и в каких пределах.
- Валютный счет, если получаете оплату из-за границы, — условия продажи валюты.
- Эквайринг, если принимаете оплату картой: POS-терминал, терминал в смартфоне, интернет-эквайринг. Об этом — в статьях «POS-терминал» и «Эквайринг».
- Сервисы для учета и отчетности: выписки, доступ для бухгалтера, интеграции с бухгалтерскими программами.
- Поддержку: круглосуточную линию, чат.
Условия банков — на их сайтах, например ПриватБанк или monobank; краткие справки о банках есть в нашем разделе «Банки Украины». Рейтингов и советов «лучшего банка» мы не даем: выгодность зависит от вашего оборота и способа работы.
Гарантирование средств на счете ФОП
ФОП, у которых есть договор банковского счета или вклада, являются вкладчиками по Закону «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб» («О системе гарантирования вкладов физических лиц», статья 2): при выводе банка с рынка Фонд гарантирования возмещает средства в пределах предельной суммы. Предельную сумму определяет закон, и она может меняться — проверяйте на сайте Фонда. Банк обязан ознакомить ФОП с порядком возмещения при открытии счета (пункт 7 раздела I Инструкции НБУ).
Второй счет, валютный счет, бизнес-карта
- Несколько счетов. Банки открывают ФОП дополнительные гривневые счета (например, для разных видов деятельности) и валютные счета, а также отдельный счет для социальных выплат — так указывают ПриватБанк и monobank на страницах счета ФОП.
- Карта к счету ФОП — это платежный инструмент к бизнес-счету: ею оплачивают бизнес-расходы и снимают наличные.
- Личные расходы со счета ФОП. Банки на своих страницах пишут, что после уплаты налогов деньги со счета ФОП можно тратить на личные нужды. Консультация ДПС (налоговой службы) на эту тему в ее базе знаний отмечена как действовавшая до 02.06.2026, поэтому актуальную позицию уточните в контакт-центре ДПС (0 800 501 007) или у бухгалтера.
«Заява про визначення поточного рахунку» — что это
Это заявление («Заявление об определении текущего счета») часто ищут вместе со счетом ФОП, но оно из другой темы — исполнительного производства. Если на средства человека-должника наложил арест государственный или частный исполнитель, он может на время военного положения определить один текущий счет для расходных операций: с него можно тратить в пределах двух минимальных зарплат в месяц (см. «Минимальная зарплата») и платить налоги без учета ареста. Заявление подают исполнителю, который наложил арест, в бумажной или электронной форме; в нем указывают номер счета и банк. Исполнитель выносит постановление в течение двух рабочих дней (раздел XIII «Прикінцеві та перехідні положення» — Заключительные и переходные положения Закона «Про виконавче провадження» — «Об исполнительном производстве», подпункт 1 пункта 10²).
Как закрыть счет ФОП
- По собственному желанию — заявлением о закрытии счета в банке (пункт 121 раздела XV Инструкции НБУ). Банк не может закрыть счет, на средствах которого есть обременение, без согласия обременителя, и счет, операции по которому приостановлены по законодательству о финансовом мониторинге (пункт 122).
- Если ФОП закрыт, а на счете ноль, банк закрывает счет сам, получив сведения от налоговой и проверив их в ЕГР (Едином государственном реестре, пункт 124).
- Банк вправе закрыть счет и сам, если три года подряд по нему не было операций и на нем нет остатка (пункт 123).
Что еще сделать при закрытии ФОП — в статье «Как закрыть ФОП».
Частые вопросы
Можно ли принимать оплату от клиентов на личную карту? Нет, если это оплата за товары или услуги вашего бизнеса: для этого есть счет ФОП (пункт 24 раздела I Инструкции НБУ № 162).
Сколько времени открывают счет ФОП? В ПриватБанке, по его данным, — до 24 часов, обычно около получаса после подписания заявки. В других банках сроки свои — смотрите на их сайтах.
Может ли за меня открыть счет ФОП бухгалтер? В ПриватБанке — нет, только сам предприниматель. Доступ бухгалтеру предоставляют отдельно, после открытия: monobank, например, позволяет добавить бухгалтера по номеру телефона.
Что такое IBAN счета ФОП? Номер счета в международном формате; его сообщаете клиентам для оплаты и указываете в договорах и счетах-фактурах.